稅控盤(TCG-01):160元/個
                   報稅盤(TCG-02):60元/個
                     技  術  服  務  費 :280元/年/套  (第二套起減半收。

                   

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                  開票過程中問題

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                  稅收編碼簡介
                  信息來源:    發布時間:2016-05-01 17:34:44    閱讀:

                  www.6up039.com/content/

                   背景

                        貨物勞務分類編碼是指在增值稅發票升級版中發票開具時票面上的商品與稅務總局核定的商品編碼進行關聯,稅率也受核定的商品編碼影響,關聯關系上傳至稅局。

                        貨物和勞務分類編碼是系統的、多用途的貨物和勞務分類體系,采用19位編碼,自定義編碼采用19+2*n位編碼(即總局編碼10位+自定義編碼,自定義編 碼以2位為一級,共10級),總局編碼和自定義編碼均隨開票信息上傳至稅局,除提高開票效率,方便納稅人開票外,還可滿足稅務機關等有關方面的統計、核算 和管理等多方面要求。


                  影響

                         貨物勞務分類編碼試運行后,與舊版開票軟件相比,變更之處有:

                  (1)基礎編碼設置

                        基礎編碼設置中新增加了“商品和服務稅收分類編碼”模塊,商品大類來自局端維護商品,提供商品可供納稅人開具發票時使用。具體操作詳見操作手冊中“商品和稅收分類編碼”。

                        基礎編碼設置的“增值稅類商品編碼”、“機動車產品設置”、“貨物運輸類商品編碼”中,增加了賦碼的功能。該功能主要用于對原有自定義商品進行賦予稅收編碼的操作。具體操作詳見操作手冊中“舊商品編碼”。

                  (2)系統參數設置

                        系統參數設置的運行參數界面中,添加了“商品和服務稅收分類編碼使用模式”設置的功能。該功能主要用于設置在發票開具時,商品選取的范圍。當設置“使用統 一稅收編碼模式”,發票開具時,商品從稅收編碼中選取。當設置“使用自定義稅收編碼模式”,發票開具時,商品遵從舊版開票軟件的開具模式,從舊編碼中選擇 商品。具體操作和顯示詳見操作手冊中“舊商品編碼”。

                  (3)報稅處理

                        報稅處理中“資料導出”模塊,導出的文件中增加了商品的稅收編碼內容,原文件名稱和企業進行軟盤補報的操作,保持原有流程不變。企業需要注意的是,舊版 開票軟件開具的發票,需要使用舊版“報稅導出”導出商品明細數據進行軟盤補報;新版開票軟件開具的發票,需要使用新版“報稅導出”導出商品明細數據進行軟 盤補報。若新版、舊版開票軟件開具的發票混合導出,在局端會無法進行軟盤補報操作。

                  (4)發票查詢

                        在發票查詢功能中,發票查詢顯示和發票清單查看界面,增加了商品編碼的顯示,但顯示的商品編碼不打印到發票上,發票打印保持原樣不變。

                   

                  商品和服務稅收分類編碼

                        主要功能:商品和服務稅收分類編碼,簡稱稅收編碼,主要商品大類來自總局和省局維護的稅收編碼。該功能是用來維護本企業所銷售的商品信息。其中,稅收編碼 中對來自局端的商品信息只能進行部分修改,并且在局端商品的最底層商品下可以添加企業的自定義商品信息。填開發票時,“商品信息”可以從商品和服務稅收分 類編碼庫中選取。

                  操作步驟:

                        點擊“系統設置/基本編碼設置/商品和服務稅收分類編碼”菜單項,彈出“商品和服務稅收分類編碼”窗口,如下圖所示:

                   

                  1.png

                   

                   

                        稅收編碼界面中,在保留原商品編碼功能的基礎上,增加了“編碼下載”、“編碼導入”、編碼移動、編碼權限顯示等功能,并且在界面的左下角顯示了當前稅收編碼的版本號。

                  一、編碼下載和編碼導入

                  (一)編碼下載

                        稅收編碼的下載有兩種方式。第一種方式是每次啟動開票軟件時,開票軟件會自動請求局端服務器,比對稅收編碼版本號,若局端有更新,則直接下載,更新到開票 端,更新成功之后,有對應的提示信息;若局端無更新,則不進行更新操作,也無提示。第二種方式是在商品和服務稅收分類編碼界面中,直接點擊“編碼下載”按 鈕進行下載。

                  第一種方式的下載流程如下:

                        啟動開票軟件后,開票端請求局端服務器,界面如下圖所示:

                  6.png

                   

                        1.在聯網的情況下,若局端無更新,則無任何提示,企業可以繼續其他操作;若局端有更新,會有進度條顯示更新進度,更新完成之后會提示“更新成功!當前版本號:***  本次更新條數:***”,更新成功之后的提示,如下圖所示:

                  7.png

                   

                        2.在未聯網的情況下,請求不到局端服務器會提示“連接服務器失敗,是否使用離線文件進更新”,點擊【是】,會自動彈出選擇離線文件窗口,點擊【否】,則不彈出選擇離線文件窗口,還停留在當前界面,提示信息如下圖所示:

                  8.png

                   

                  第二種方式的下載流程如下:

                        在商品和服務稅收分類編碼界面,點擊“編碼下載”按鈕,可以從局端下載商品稅收編碼。

                        1. 在聯網的情況下,若局端無更新,會提示“不需要更新!當前版本號:***”;若局端有更新,會有進度條提示更新進度,更新完成之后會提示“更新成功!當前版本號:***  本次更新條數:***”。

                        2. 在未聯網的情況下,點擊“編碼下載”,會提示“連接服務器失敗,是否使用離線文件進更新”,點擊【是】,會自動彈出選擇離線文件窗口,點擊【否】,則不彈出選擇離線文件窗口,還停留在稅收編碼界面。

                  具體提示信息如下圖所示:

                       (1)“編碼下載”不需要更新的提示窗口,如下圖所示:

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                        (2)“編碼下載”更新成功的提示窗口,如下圖所示:

                  11.png

                   

                        (3)“編碼下載”未聯網下載的提示窗口,如下圖所示:

                  12.png

                   

                   

                          上圖提示點擊【是】,會彈出選擇離線文件的窗口,可選擇稅收編碼離線文件進行更新,選擇離線文件的窗口,如下圖所示:

                  13.png

                   

                  (二)編碼導入

                        編碼導入主要是針對于一些離線開票的企業,無法聯網的情況下,要對稅收編碼進行更新,需要到局端導出稅收編碼文件,再通過“編碼導入”功能進行離線文件的入。

                         點擊“編碼導入”,會彈出選擇離線文件窗口,如下圖所示:

                  15.png

                   

                        選擇稅收編碼文件,點擊【打開】,會自動導入更新。

                        若導入文件版本號與開票軟件版本號一致,則會提示“不需要更新!當前版本號:***”;

                        若局端有更新,局端文件稅收編碼版本號會高于開票端稅收編碼版本號,導入稅收編碼文件,開票端會自動更新,并顯示更新進度,如下圖所示:

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                        更新完成之后,提示“更新成功!當前版本號:***  本次更新條數:***” ,如下圖所示:

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                  二、局端編碼的維護

                        局端下載的稅收編碼,只能對其進行修改,不能對其進行刪除。若執行刪除操作,會提示:“非自定義編碼不能刪除!”

                        另外對于無電信企業標識的企業,只能對最底層商品信息進行修改。對于有電信企業標識的企業,則任何商品均可以進行修改。

                        以商品“互聯網接入服務”為例,對局端稅收編碼的修改操作如下:

                        點擊“服務——電信服務——增值電信服務”,在右側選中“互聯網接入服務”,如下圖所示:

                  18.png

                   

                        選中“互聯網接入服務”后,點擊【修改】按鈕,打開“互聯網接入服務”商品修改界面,其中商品編碼、商品名稱和說明等不允許修改,如下圖所示:

                  19.png

                   

                        錄入可編輯信息之后,點擊【確定】即可保存成功。其中商品名稱、簡碼、稅率為必填項。

                        優惠政策:若維護的商品有優惠政策,則可以在“是否使用優惠政策”后打√,然后選擇“優惠政策類型”。其中優惠政策類型,來自局端下載的稅收編碼的所有優惠政策,企業可以根據實際情況進行選擇。優惠政策選擇窗口,如下圖所示:

                  20.png

                   

                  稅率和免稅類型:

                        稅率:商品在開具時需要使用的稅率,維護完成之后,在發票開具界面,選擇該商品會自動帶出已維護稅率。

                        免稅類型:主要是針對稅率為0%來說的。非0%稅率的免稅類型默認為“正常稅率”。對于0%稅率的商品,默認免稅類型為“普通零稅率”,也可以根據商品實 際情況,選擇“不征增值稅”和“出口免稅和其他免稅優惠政策”的免稅類型。編碼維護窗口的界面,如下圖所示:

                  21.png

                   

                  注意事項:增值稅普票、機動車發票、卷票開具零稅率商品時

                        (1)稅率為:0%,免稅類型為:普通零稅率,發票開具打印時顯示,稅率顯示為“0%”,發票打印預覽界面如下圖所示:

                  22.png

                   

                       (2)稅率為:0%,免稅類型為:不征增值稅,發票開具打印時顯示,稅率顯示為“不征稅”,發票打印預覽界面如下圖所示:

                  23.png

                   

                       (3)稅率為:0%,免稅類型為:出口免稅和其他免稅優惠政策,發票開具打印時顯示,稅率顯示為“免稅”,發票打印預覽界面如下圖所示:

                  24.png

                   

                  三、企業自定義編碼的維護

                        在稅局下載編碼的最底層商品下,可以添加企業的自定義商品編碼。企業的自定義商品編碼,可以對其進行添加、修改和刪除等所有操作。

                        以商品“玉米”為例,在玉米下添加企業自定義商品“小玉米”,具體操作如下:

                  點擊“商品和服務稅收分類編碼——貨物——農、林、牧、漁業類產品——農業產品——谷物——玉米”,打開界面如下圖所示:

                  25.png

                   

                        點擊右上角的“增加”按鈕,可以添加自定義商品,打開添加界面,如下圖所示:

                  27.png

                   

                        填寫自定義編碼商品信息,例如:錄入商品名稱:小玉米;商品簡碼自動生成為:XYM,并可修改;選擇稅率為3%;免稅類型自動默認為:正常稅率;界面如下圖所示:

                  28.png

                   

                        其中,商品編碼自動生成,不可編碼;商品名稱、簡碼、稅率為必填項,填寫完畢,點擊【確定】即可保存成功。保存成功之后,稅收編碼界面顯示,如下圖所示:

                  29.png

                   

                       上圖中,選擇右側的“小玉米”,點擊“刪除”按鈕,可以對該自定義編碼商品進行刪除;點擊“修改”按鈕,可以對該自定義編碼商品進行修改。

                   

                  四、稅收編碼,已添加自定義商品的移動

                        該功能是為了避免企業添加商品時,選擇上級錯誤,導致需要重新刪除商品,重新添加而做的功能。如上圖,若“小玉米”應該添加到“其他谷物”商品下面,而企 業添加到了“玉米”商品下,那么利用此移動功能,就可以直接將已添加的“小玉米”商品從上級“玉米”移動到“其他谷物”下面。具體操作如下:

                        左側選擇“小玉米”,然后點擊,會彈出選擇上級商品的界面,然后點擊“商品和服務稅收分類編碼——貨物——農、林、牧、漁業類產品——農業產品——谷物——其他谷物”,如下圖所示:

                  33.png

                   

                        點擊【確定】之后,會有“是否移動‘小玉米’到:‘其他谷物’?”的提示信息,點擊【確定】之后,則移動成功。移動成功后的界面,如下圖所示:

                  34.png

                   

                  五、稅收編碼,顯示權限的設置

                        因為從局端下載的稅收編碼是提供給全國納稅人使用的商品信息,所以商品信息比較全面。但是對于各個企業,只需要用到其中的一類編碼,故為了方便納稅人查詢和開具時商品的查看和選擇,提供了納稅人可以自己設置商品的顯示權限的功能。具體操作如下:

                        在商品和服務稅收分類編碼界面,點擊“編碼權限顯示”按鈕,會彈出所有商品樹形結構的選擇窗口,如下圖所示:

                  36.png

                   

                        點擊彈出窗口的“+”號,可以展開所有的商品,默認是全部打鉤狀態。下面以農產品企業為例,講解如何設置商品顯示權限。例如:企業為谷物農產品銷售企業, 則可以只將農產品下的“谷物”前打√,其他均去掉,則點擊【確定】,更新之后將只顯示打√的商品,其他商品均隱藏。具體操作如下:

                  選擇“谷物”,界面如下圖所示:

                  37.png

                   

                        點擊【確定】后會有“正在更新,請稍后…”的提示信息,更新成功之后的界面,手動展開稅收編碼的界面,如下圖所示:

                  38.png

                   

                        注意事項:商品顯示權限設置成功之后,在商品編輯界面將只展示設置顯示的商品;發票開具界面時,也將只顯示設置后的商品信息;并且在下面講到的舊商品賦碼時,也將只顯示設置后的商品信息。

                   

                  舊商品編碼:

                        啟用商品和服務稅收分類編碼之后,對于已在使用開票軟件的用戶,若需要繼續使用原來的增值稅類商品編碼、機動車產品編碼或貨物運輸類商品編碼進行發票開具,則需要對原來的商品進行賦碼,賦碼之后才能在發票開具時進行正常選擇商品并開具的操作。

                        首先需要設置使用舊商品編碼開具發票的使用模式。開票軟件安裝之后,發票開具時默認查詢“商品和服務稅收分類編碼”中的商品進行開具。若老用戶仍然需要 使用已經維護好的原來的商品編碼進行開具,需要在“系統參數設置——參數設置——運行參數”中設置使用“商品分類編碼使用模式”為“使用自定義分類編碼模 式“,則在開具發票時,會查詢原來的增值稅類商品編碼、機動車產品編碼或貨物運輸類商品編碼中的商品進行開具。

                        其次是賦碼操作,原編碼能正常使用,除了需要設置使用自定義編碼模式外,還需要對其中所有的已維護商品進行賦碼操作,具體流程如下:

                  一、增值稅類商品編碼賦碼

                        增值稅類商品編碼界面打開之后,在原界面中增加了一個賦碼的功能,如下圖所示:

                  39.png

                        點擊“賦碼”按鈕會彈出“商品和服務稅收編碼”的樹形結構,需要將需要賦碼的商品,關聯到稅收編碼最底層商品中,也就是給商品分類,然后選擇商品對應的稅率和免稅類型(默認正常稅率),如下圖所示:

                  41.png

                   

                        選擇分類完成之后,點擊【確定】進行保存,保存成功后會提示“操作成功”,如下圖所示:

                  42.png

                   

                        賦碼成功之后的商品,會有自己的稅收編碼,顯示如下圖所示:

                  43.png

                   

                        賦碼成功的商品可以在發票開具界面正常選擇、帶出,供發票開具使用。若發票開具時,在商品選擇的界面中,選擇未賦碼的商品,則會提示“商品沒有指定稅局統一稅收編碼,請先對貨物或應稅勞務商品進行賦碼!”,如下圖所示:

                  44.png

                   

                   

                        若直接輸入無賦碼的商品名稱,點擊Enter回車鍵,會提示“”,如下圖所示:

                   44.png

                   

                  注意:

                        若在稅收編碼權限中設置了顯示商品項,則在賦碼時,彈出的“商品和服務稅收編碼”的樹形結構中,就只顯示設置顯示的商品,其他均不顯示。

                  二、機動車產品編碼賦碼

                        機動車產品編碼賦碼與增值稅類商品編碼賦碼操作一致,請參考增值稅類商品編碼賦碼操作。機動車商品編碼界面如下圖所示:

                  45.png

                   

                  三、貨物運輸類商品編碼賦碼

                        貨物運輸類商品編碼賦碼與增值稅類商品編碼賦碼操作一致,請參考增值稅類商品編碼賦碼操作。貨物運輸類商品編碼界面如下圖所示:

                  46.png

                   
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